普通預金について

「総勘定元帳」を開いて、取引区分から「資産」、勘定科目から「普通預金」を選択すると、「仕訳帳」へ入力した仕訳データが集計表示されます。表示された「残高」と通帳の残高の金額が合っていれば、入力内容は正しいということになります。

もし、残高が違っている場合、原因としては次のようなことが考えられます。

• 期首残高が、未入力になっている。
• 勘定科目や金額などに入力ミス、または入力モレがある。

また、「残高試算表」で確認する場合は、「今期合計の開始」ボタンをクリックして、「決算整理後」の借方欄に表示されている「普通預金」の残高金額をチェックしてください。

年の初めに増やした場合

前年度の帳簿から、データ移行を実行した後に、次の操作・記帳を行ってください。

追加例は、これまで「104 普通預金」で入力していた口座が「1041 ○○銀行」、新たに追加した口座が「1042 △△銀行」になります。

1. 「勘定科目の設定」の③で、「普通預金」の補助科目欄へ銀行名を（２つ）入力して、設定を【使用】へ変更します。
   
2. 「期首残高の入力」で、「104 普通預金」へ入力されている前年の残高を、追加した補助科目欄へ入力します。
   ※カット＆ペーストは使用できませんのでご注意ください。
   
   新たに追加した銀行口座の残高は、期首残高（前年の期末残高）へは入力せず、「仕訳帳」へ入力します。
   
   
   
3. 「仕訳帳」へ、新たに追加した銀行口座の残高（※）を、「（補助科目名）／事業主借」で入力します。
   入力の際に、「取引銀行」のプルダウンメニューから「補助科目名（銀行名）」を選択します。
   ※残高は、「前年12月31日現在」の金額を入力します。
   

年の途中で増やした場合

年の途中で、普通預金の口座を増やす場合、方法は２つあります。

１つは、本年分については、そのまま「104 普通預金」へ２つの口座取引を全て入力する方法です。 摘要欄に銀行名を記載すると、どちらの取引かを区別できます。翌年の帳簿を作成いただく際に、「104 普通預金」の補助科目を２つ作成して、口座ごとに入力してください。

複数の通帳の取引を１つの科目で入力していく場合のデメリットは、残高が違って入力ミスを探す場合などに見つけづらくなる点になります。

もう１つは、「104 普通預金」の補助科目を２つ作成いただき、銀行ごとに入力するやり方に変更する方法です。補助科目の追加設定と「仕訳帳」へ「104 普通預金」で入力された仕訳データの修正が必要になります。

1. 「勘定科目の設定」の③で、「普通預金」の補助科目欄へ銀行名を（２つ）入力して、設定を【使用】へ変更します。
   
2. 「仕訳帳」へ既に「104 普通預金」で入力された仕訳の勘定科目を、「○○銀行（補助科目名）」へ変更します。
   変更は、「入力データの修正」ダイアログから、行ってください。勘定科目をソート（▲▼ボタン）してから行うと、（「入力データの修正」の行移動機能にて）連続して修正することができます。
3. 「仕訳帳」へ、新たに追加した銀行口座の残高（※）を、「（補助科目名）／事業主借」で入力します。入力の際に、「取引銀行」のプルダウンメニューから「補助科目名（銀行名）」を選択します。
   ※残高は、「事業用口座として記帳開始する時点」の金額を入力します。
   

年の途中で１つにする場合

• 事業用口座から外す口座の預金残高を「事業主貸／（補助科目名）」で入力して、口座の残高を「ゼロ」にします。
  ※仕訳は、生活費を引き出す時と同じ科目です。
• 「勘定科目の設定」で、「普通預金」の補助科目の追加欄は、【使用】のままになります。
  設定の変更は、翌年の帳簿を作成する時に行います。
  
• 翌年の帳簿へデータ移行を行います。
• 「期首残高の入力」を開き、「普通預金」の補助科目欄の残高を「104 普通預金」へ入れ直します。
• 「勘定科目の設定」にて、「普通預金」の補助科目を全て【不使用】へ 変更して、補助科目名を削除します。
• 翌年の帳簿から「普通預金」で入力になります。

年の初めに１つにする場合

• 前年度の帳簿から、データ移行（科目残高の引き継ぎ）を行います。
• 「期首残高の入力」を開き、補助科目欄（1041～1045）の残高を「104 普通預金」の欄へ入れ直します。
• 「勘定科目の設定」にて、「普通預金」の補助科目を全て【不使用】へ 変更して、補助科目名を削除します。
• 「仕訳帳」へ、事業用口座から外した口座の預金残高を、「事業主貸／普通預金」で入力します。
• 以上変更後は、事業用の口座が１つになり、 預金取引は「普通預金」で入力となります。

• 期首残高は、前年の「貸借対照表」の期末残高を引き継ぎますので、その金額を「普通預金」の期首残高へ引き継ぎます。
  
• 今年、個人の銀行口座の取引がある場合は、それらを「仕訳帳」へ入力します。
• これまで事業用に使用していた個人口座を、帳簿上から外す処理（残高を「０」にする）を行います。
  ⇒ 個人用口座の残高を、「仕訳帳」へ（事業専用口座を開設した日付で）「事業主貸／普通預金」と入力します。
  ※「事業主貸／普通預金」は、生活費を引き出す仕訳と同じに内容になります。「簡単仕訳入力」の「現金・預金」の区分より、該当の仕訳を選択 の上、取引内容（摘要）を変更してください。
  
• 次に、事業専用口座の通帳の取引を入力していきます。
  口座開設のために入金した金額（個人のお金を預け入れた場合）は、「普通預金／事業主借」で入力します。

• 「残高」が、集計時点の＜通帳（または取引明細書）の残高＞と一致しているかどうか。
  一致していない場合は、こちらのページをご覧いただき、入力ミス・入力モレがないか確認してください。
  
• 「前年より繰越」の「残高（期首残高）」が、未入力になっていないかどうか。
  未入力の場合は、初期設定の「期首残高の入力」へ入力します。
  ※開業年の場合は、開業時の通帳残高が、「仕訳帳」未入力になっていないかを確認してください。

• 【仕訳例】 事業資金として管理する場合
  開業時の定期預金の残高を、「定期預金」へ計上します。

  取引内容	借方	貸方
  定期預金の残高	定期預金	元入金

• 【仕訳例】 事業資金として管理する場合
  普通預金から定期預金へ資金移動、という仕訳になります。

  取引内容	借方	貸方
  定期預金	定期預金	普通預金

• 【仕訳例】 個人のお金とする場合
  個人のお金となるため、「事業主貸」で記帳します。

  取引内容	借方	貸方
  個人の定期預金へ	事業主貸	普通預金

「仕訳パターンの設定」に初期登録されていない仕訳の入力方法については、コチラのページをご覧ください。